0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?

При покупке квартиры закон допускает возможность вернуть уплаченные налоги в установленных пределах. Кому положен этот имущественный вычет рассмотрим в данной статье.

Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с налоговыми вычетами, то вам следует помнить, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Лица, имеющие право на вычет

Право на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры полагается:

    Гражданам РФ, официально работающим и уплачивающим подоходный налог.

Основное требование для получения этого вычета, чтобы гражданин платил подоходный налог, и в этом случае он сможет вернуть часть уплаченного налога при покупке квартиры.

Важно! Воспользоваться вычетом может только налоговый резидент РФ, т.е. гражданин, который проживает на территории РФ не менее 183 дней в календарном году.

Важно! Если родители получат вычет за несовершеннолетних детей, то у детей сохранится право на вычет после совершеннолетия, при покупке квартиры.

Таким образом, не могут рассчитывать на данный вид вычета неработающие граждане.

Также не предоставляется налоговый вычет, если:

  • квартира куплена за счёт средств работодателя;
  • договор купли-продажи квартиры оформлен между близкими родственниками (дети, родители, бабушка, дедушка, супруги);
  • квартира была куплена за счёт государственных субсидий — «программа молодая семья», «материнский капитал», «военная ипотека».
  • Важно! Если помимо государственной субсидии гражданин на покупку жилья добавлял собственные средства, то он может получить вычет с этих средств.

    Порядок получения налогового вычета

    Лица, имеющие право на налоговый вычет должны обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. При этом нужно представить следующие документы:

    • документ, удостоверяющий личность (паспорт, а также, если налоговый вычет получают за ребёнка, то свидетельство о рождении);
    • декларация 3-НДФЛА о доходах;
    • справка 2-НДФЛ от работодателя;
    • свидетельство о регистрации в качестве налогоплательщика (ИНН);
    • свидетельство о праве собственности на квартиру и договор купли-продажи;
    • реквизиты банковского счета, на который будет перечислен налоговый вычет.

    Размер налогового вычета

    Размер налогового вычета определяется 13% от цены покупки квартиры, но ограничен максимальной суммой — 260 тыс. рублей (13% от 2 млн рублей).

    Важно! Если стоимость купленной квартиры более двух миллионов рублей, то вычет будет ограничен суммой в 260 тыс. рублей.

    Сколько раз можно получить налоговый вычет?

    Имущественный вычет при покупке квартиры в сумме до 260 тыс. рублей может быть предоставлен один раз. Но, если гражданин не исчерпал максимальную сумму вычета, то остатком вычета он может воспользоваться, при покупке другой квартиры.

    Например, гражданин купил квартиру за 1,5 млн рублей (1,5 млн *13% получаем сумму вычета 195 тыс. рублей). В этом случае остаток вычета составляет 65 тыс. рублей и налогоплательщик может воспользоваться данным остатком вычета, если будет приобретать другую квартиру.

    Приобретение квартиры – это важна сделка по улучшению жилищных условий граждан. Государство стимулирует граждан на покупку собственного жилья, предоставляя имущественный вычет.

    ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

    Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры

    Советуем прочитать!
    Три налоговых вычета, которые важно успеть получить до конца года.
    Согласитесь, что чужие долги подсчитывать намного приятнее, чем свои собственные — особенно, если должны вам. А сейчас, в конце года, самое время вспомнить, что у вас есть право вернуть подоходный налог из бюджета и подать заявление на вычет.

    Есть ряд случаев, когда это очень важно сделать именно до того, как наступит 1 января. Рассмотрим, какие налоговые вычеты нужно получить до конца этого года.

    Родитель или усыновитель ребенка (не достигшего возраста 18 лет либо обучающегося по очной форме обучения в возрасте 18 — 24 лет) имеет право снизить свой налогооблагаемый доход на сумму стандартного вычета:

    — по 1 400 рублей на первого и второго ребенка,

    — по 3 000 рублей на третьего и каждого последующего ребенка,

    — по 12 000 рублей на ребенка-инвалида (до 18 лет) или совершеннолетнего ребенка до 24 лет, если он обучается по очной форме.

    Работник вправе обратиться к своему работодателю с заявлением о предоставлении стандартного вычета.

    А практика сейчас такова, что ему должны предоставить вычет с начала календарного года, даже если обращение было намного позже (при условии, что у работника имелось право на вычет по состоянию на 1 января).

    С учетом последних разъяснений Минфина работник вправе воспользоваться стандартным вычетом в большем размере, если:

    — у него несколько детей, один из которых на инвалидности (письмо Минфина России от 07.11.2019 г. № 03-04-05/85821).

    Например: у работника трое несовершеннолетних детей, третий — инвалид с детства. Работнику положены вычеты по 1 400 рублей на первых двух детей, а на третьего — 15 000 рублей (третий ребенок плюс инвалидность).

    Иными словами, родитель может получать сразу несколько вычетов на одного ребенка, если есть соответствующие основания.

    Читать еще:  Кредит наличными и другие программы кредитования в почта банке

    Если работник не успеет до конца этого года подать заявление на вычет работодателю, то в следующем году для этого придется обращаться в налоговую службу — а значит, подавать декларацию.

    2. За лечение / обучение

    Если работник потратился в этом году на оплату лечения (своего или членов семьи) либо образовательных услуг, он может получить налоговый вычет — причем в этом же году, через работодателя.

    Для этого нужно представить в налоговую службу документы, подтверждающие социально значимые расходы, и взять уведомление для работодателя — тогда он не будет удерживать НДФЛ с заработка работника.

    Важно! Если работник получает через работодателя имущественный вычет (за покупку жилья), то до социального вычета в том же году очередь может так и не дойти — ведь НДФЛ ему уже возвращается.

    А социальный вычет не переносится на следующий год (в отличие от имущественного) — поэтому может «сгореть».

    Чтобы этого не допустить, нужно подать работодателю заявление: в первую очередь вернуть социальный вычет, а потом уже имущественный. Тогда оба вычета будут гарантированно получены.

    Так же как и социальный налоговый вычет, имущественный (за покупку жилья) можно получать через работодателя — начиная с того года, в котором приобретено жилье.

    Нужно учитывать, что предельный срок для обращения за вычетом составляет 3 года. Поэтому до конца этого года нужно обратиться за вычетом, если жилье покупалось в 2016 году.

    Обратите внимание на ряд особых оснований для получения вычета:

    — если супруги приобрели жилье в браке (в совместную собственность), каждый из них вправе получить вычет до 260 000 рублей (если стоимость жилья до 4 млн рублей),

    — те, кто уже воспользовались вычетом на 260 000 рублей, могут получить еще один вычет — до 390 00 рублей, если в 2014 году или позднее приобрели еще одно жилье в ипотеку (вычет за уплаченные банку проценты по кредиту).

    Если вы еще не получили свой законный вычет — поспешите это сделать!
    Понравился пост? Делай лайк и репост!

    Как получить налоговый вычет при покупке жилого помещения

    Для получения суммы сэкономленного налога необходимо отдельно обратиться в ФНС и заполнить декларацию или подать уведомление работодателю. Разберемся, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры: какие документы подготовить и передать в ведомство или работодателю.

    Что представляют собой налоговые льготы при покупке квартиры

    Имущественный налоговый вычет, по п. 3 ч. 1 ст. 220 НК РФ, предоставляется на суммы, израсходованные на новое строительство или приобретение жилья и земельных участков для ИЖС на территории России и на выплату процентов по соответствующим кредитам. Таким образом, это своего рода налоговая льгота, предоставляемая государством при покупке жилья, которая представляет собой поэтапный возврат ранее уплаченного гражданином НДФЛ в размере 13% от стоимости квартиры. Размер такого вычета не может превышать 2 млн рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам). Следовательно, при такой стоимости квартиры вернут 260 000 рублей. Займы должны быть получены от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованы налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение жилья или земельного участка. При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность (например супругами) сумма возврата налога распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность). А вот в случае покупки двух или более квартир (последовательно или одновременно) вы вправе воспользоваться льготой только по одной из них на выбор, и очередность приобретения такой недвижимости значения не имеет. Отличительной особенностью такого вычета является то, что если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет на квартиру не использован полностью, его остаток переносится на следующие годы до полного его использования.

    Куда обращаться

    Полагающийся гражданину имущественный налоговый вычет получают двумя способами:

    1. Путем обращения непосредственно в ФНС при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, подаваемой до 30 апреля (заполняют ее самостоятельно от руки, с помощью специальной программы или путем обращения к соответствующим специалистам). Денежные средства в этом случае перечислят не позднее 3 месяцев со дня подачи декларации.
    2. Путем обращения в налоговый орган через налогового агента, т. е. своего работодателя. Налоговый вычет предоставляется у работодателя до окончания налогового периода и при условии, если ФНС подтвердит, что вы вправе получить такой возврат налогового вычета при покупке квартиры. В этом случае в течение 30 дней ФНС обязана проверить документы и выдать уведомление или отказать в этом. Такое уведомление предоставляется в бухгалтерию по месту работы, которая и должна перечислить вам денежные средства (в таком же порядке, как и перечисляется заработная плата).

    Образец заполнения 3-НДФЛ

    Необходимо помнить, что вы вправе получить налоговый вычет за покупку квартиры у одного или нескольких работодателей (абз. 3 п. 8 ст. 220 НК РФ).

    Читать еще:  Купить iphone 7 в кредит оформить предзаказ или подождать

    Какие документы необходимо предоставить

    При покупке (строительстве) квартиры, жилого дома вам необходимо предоставить в ФНС следующие документы:

    1. Письменное заявление о предоставлении имущественного вычета на приобретение (строительство) квартиры или жилого дома.
    2. Заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц за истекший (предыдущий) год.
    3. Документы, подтверждающие право собственности на приобретенную недвижимость, которыми являются договор на их приобретение, акт приема-передачи жилого помещения, выписка из реестра (ЕГРН). Кроме того, необходимо предоставить платежные документы, подтверждающие уплату денежных средств (расписку продавца о получении денежных средств, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц на строительство и т. п.).
    4. Справку из бухгалтерии по вашему месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год по форме 2-НДФЛ.
    5. В обязательном порядке в заявлении необходимо указать номер вашего банковского счета (депозита) для перечисления денежных средств (наличными они не выдаются).

    Кому не положен налоговый вычет при покупке жилья

    Не положен в таких случаях:

    1. Гражданам, которые не имеют дохода, облагаемого по ставке 13% (НДФЛ). К таким категориям относятся индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенные режимы налогообложения без уплаты НДФЛ, самозанятые или просто не работающие граждане. Но если предприниматель на УСН, ЕНВД, ПСН или ЕСНХ работает и по трудовому договору (например, на 0,5 ставки), он вправе получить такую льготу. Необходимо отметить, что пенсионеры, получающие пенсию в соответствии с законодательством РФ (в том числе получающие пенсию в негосударственном пенсионном фонде), тоже имеют право на такой вычет, если трудились в течение трех лет до года образования остатка имущественного вычета (п. 10 ст. 220 НК РФ). Работающие пенсионеры получают льготу на общих основаниях.
    2. Не применяется имущественный вычет при покупке квартиры, если оплату расходов производил работодатель или иное лицо, т. е. не вы сами.
    3. Не применяется, если оплата производилась за счет средств материнского (семейного) капитала, за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.
    4. Не положен, если сделка купли-продажи совершена между взаимозависимыми лицами (которые определяются по налоговому законодательству РФ), например между родителями и детьми.
    5. Не положен по предварительным договорам, поскольку НК РФ связывает вычет не только с фактом осуществления налогоплательщиком расходов, но и с приобретением жилья в собственность, то есть с наличием документа о регистрации права собственности налогоплательщика на готовую квартиру (см. письмо ФНС РФ от 29.08.2013 № БС-4-11/15716).

    В этом письме указано:

    Изменения в правилах предоставления вычетов при покупке жилья с 01.01.2019

    Федеральным законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ были внесены поправки в статью 220 НК РФ. Появились дополнительные случаи, при которых можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, изменения 2020 следующие:

    • получить обсуждаемую преференцию при покупке объекта жилой недвижимости по ипотечным процентам при рефинансировании кредита удастся , даже если рефинансирование делал не банк, а какая-либо иная организация. Но заем должен быть предоставлен заявителю в соответствии с утверждаемыми правительством РФ программами помощи отдельным категориям граждан-заемщиков по ипотечным жилищным кредитам (займам), оказавшихся в трудных финансовых обстоятельствах;
    • получить льготу можно и на детей или подопечных, причем независимо от возраста, но только при условии их признания судом недееспособными.

    Квартирный вопрос

    Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2020 году

    Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры

    При покупке квартиры покупателю важно знать, если у него какие-либо льготы по налогообложению. Льготы есть. Это налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).

    Условия предоставления вычета, на первый взгляд, одинаковы для всех. Но на самом деле в такой ситуации много тонкостей и нюансов. Рассмотрим их подробнее.

    Налоговый вычет при покупке квартиры

    Налоговый вычет при покупке квартиры относится к имущественным вычетам. Условия его предоставления содержатся в статье 220 Налогового Кодекса РФ (НК РФ).

    При покупке жилья такой вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, как на строящееся жилье, так и на покупку жилого дома, квартиры, комнаты, либо доле в жилых помещениях.

    Также вычет может быть предоставлен при приобретении земельных участков для строительства, либо земельных участков, на которых расположено приобретаемое жилье.

    При этом есть и ограничения – налоговый вычет не может превышать 2 млн. руб.

    Если при покупке жилья был использован кредит (займ), то возможен отдельный вычет на погашение процентов по такому кредиту (займу). В случае перекредитования вычет возможен и в сумме затрат на погашение процентов по кредитам, полученным по перекредитованию.

    Такой вычет может быть не более 3 млн. руб.

    Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры

    Во-первых, налоговый вычет положен налогоплательщику, т.е. гражданину, у которого есть доходы, облагаемые НДФЛ, которому начислен НДФЛ. Этот начисленный НДФЛ и может быть уменьшен на сумму имущественного вычета.

    Читать еще:  Может ли нерезидент рф взять кредит в петербурге

    Во-вторых, право собственности на приобретаемое жилье (земельный участок под жилье) должно быть подтверждено документально.

    В-третьих, данных имущественный вычет на приобретения жилья может быть получен и лицами, которые не только покупают готовое жилье, но и осуществляют, например, следующие расходы:

    Таким образом, вычет положен и в том случае, если приобретается квартира без отделки, а затем осуществляются расходы по приведению ее в состояние, приемлемое для жилья.

    Когда нельзя получить налоговый вычет при покупке квартиры

    Таких случаев несколько:

    1. Нельзя получить вычет при покупке квартиры, если ранее аналогичный вычет уже был получен при покупке другого жилья.
    2. Нельзя получить вычет при покупке квартиры у родственников.

    Точнее, у взаимозависимых лиц, которыми в соответствии со статьей 105.1 НК РФ, являются:

    • супруг (супруга),
    • родители (усыновители),
    • дети (включая усыновленных детей),
    • полнородные и неполнородные братья и сестры,
    • опекун (попечитель) и подопечный.

    При покупке квартиры у других родственников, например, у дяди, вычет получить можно.

    Приобретение квартиры супругами в совместную собственность

    Исходя из основных положений НК РФ и семейного кодекса, право на вычет в случае приобретения квартиры в совместную собственность, имеет каждый супруг.

    Это положение прямо не прописано в НК РФ, но применяется на практике повсеместно. При этом свидетельство на право собственности и документы, подтверждающие оплату покупки квартиры, могут быть оформлены только на одного из супругов.

    В таком случае вычет предоставляется исходя из суммы расходов на покупку квартиры, которые подтверждены документально, и заявления супругов о распределении таких расходов на приобретение квартиры между ними.

    Размер вычета – не более 2 млн. рублей для каждого из супругов.

    Расходы на покупку квартиры в совместную собственность составили 3,5 млн. руб. Все документы оформлены на мужа. Что нужно сделать, чтобы получить вычет в максимальной сумме.

    Нужно написать заявление о распределении расходов. Например, 2 млн. на мужа, 1,5 млн. – на жену. Если такого заявления не будет, а документы на вычет подаст только муж, то вычет будет предоставлен только в сумме 2 млн. рублей.

    Приобретение квартиры по договору долевого строительства

    В данном случае важным является момент возникновения права на налоговый вычет.

    Не секрет, что некоторые дома строятся много лет, иногда в эксплуатацию вводится не весь дом, а какая-то его часть (блок, корпус).

    Для определения права на вычет надо исходить из даты акта приема-передачи объекта долевого строительства (квартиры) физическому лицу.

    Дата передачи квартиры по акту к договору долевого строительства – 25.09.2017. Когда возникнет право на вычет НДФЛ? Право на вычет возникает в 2017 году. А заявить такой вычет возможно в разные сроки:

    1. при обращении за вычетом к работодателю – после 25.09.2017
    2. при обращении за вычетом в ИФНС – уже в 2018 году, при условии сдачи за Декларации по форме 3-НДФЛ за 2017 год.

    Особенности получения вычета на покупку квартиры пенсионерами

    При покупке квартиры пенсионером, получающим пенсию в соответствии с законодательством Российской Федерации, вычет может быть получен не только в год приобретения квартиры, но и перенесен на предыдущие налоговые периоды, предшествующие году приобретения жилья. Но таких периодов должно быть не более трех.

    Гражданка приобрела квартиру в 2017 году. В том же году она оформила пенсию по старости. За какие годы можно подать декларацию на получения вычета на квартиру?

    Подать декларацию и получить вычет ей можно в 2018 году. Если вычет, возвращенный за 2017 год, будет меньше 2 млн. руб., то остаток вычета она может перенести на предшествующий период. Это период 2014 – 2016 годов. За эти году нужно подать декларации по формам 3-НДФЛ, действовавшим в указанный период.

    Вычет на покупку квартиры за долю ребенка

    При оформлении квартиры (доли в квартире) в собственность детей в возрасте до 18 лет, родители имеют право получить вычет в сумме расходов на покупку такой квартиры (доли в квартире).

    Этим правом могут воспользоваться также приемные родители, усыновители, опекуны и попечители.

    Такая норма содержится в статье 220 НК РФ, действующей с 2014 года. Право на вычет за ребенка в более ранние периоды также действует, но уже согласно Постановлению Конституционного Суда РФ от 01.03.2012 № 6-П.

    Гражданка приобрела квартиру. Квартира оформлена в собственность по 1/3 на нее и двух несовершеннолетних детей. Может ли она получить вычет по НДФЛ не детей?

    Да, может. Но при этом необходимо помнить, что общая сумма вычета не должна превышать 2 млн. руб. При общей стоимости квартиры в 3 млн. рублей, стоимость 1/3 – 1 млн. рублей. Вычет гражданка может получить в размене 2 млн. рублей.

    Дети, достигшие совершеннолетия, при покупке другой квартиры в будущем смогут получить вычет на себя в размере 2 млн. рублей каждый (при условии, что сумма ограничения не измениться к тому моменту, когда у них возникнет такое право).

    голоса
    Рейтинг статьи
    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector