Кредитный портфель что это такое

О том, что такое кредитный портфель простыми словами

Одним из основных её источников являются проценты по кредитам. Точнее, разница между процентными ставками по выдаваемым кредитам – с одной стороны, и принимаемым вкладам – с другой. Это и есть прибыль банка.

Например, Сбербанк в Москве выдаёт кредиты в рублях по ставке от 12% годовых, а по вкладам начисляет 5-6%. Чувствуете разницу? Вот он, заработок банка.

Кредитный портфель банка – что входит в это понятие?

Такой вид деятельности, как кредитование, приносит банку основной доход. Это самая прибыльная из банковских операций, но и наиболее рискованная. Все кредиты, выданные банком, объединяются в кредитный портфель (КП), и на основе его оценки формируется рейтинг банка.

Сам термин кредитного, или ссудного, портфеля трактуется широко.

1. Если говорить о КП в широком смысле, то имеется в виду совокупность как требований банка (они учтены а активе баланса), так и его обязательств (они числятся в пассиве).
2. В узком смысле КП — существенная часть банковских активов.
3. Втехническом — это сумма всех долгов, а точнее, остаток задолженности, образовавшейся на данную дату по всем кредитам, выданным банком, и по всем предоставленным займам.

По своей сути кредитный портфель — это широкий набор ссуд и кредитов, в нём участвуют:

• кредитные счета и карты;
• предоставленные кредиты и займы;
• банковские гарантии;
• страхование имущества, залогового или иного;
• рефинансирование долгов;
• прочее.

За состоянием и изменением ссудного портфеля банк внимательно следит, строго контролирует его качество, соблюдает соответствие целям своей кредитной политики.

Классификация кредитных портфелей и их оценка

Существует набор значимых характеристик КП, который даёт возможность оценить его добротность. Вот они.

1. Валюта. Займы и кредиты, выданные в EUR или в USD, очень зависят от курса, а это риск как для кредитора, так и для заёмщика.
2. Стоимость. За пользование кредитными деньгами положено платить проценты, и каждый кредит имеет свою стоимость как показатель доходности операции.
3. Качество и срочность. Имеет значение, какова длительность выплаты долга, есть ли просроченность платежей. Качество КП тем хуже, чем более значительная часть кредитной массы ею поражена.
4. Обеспеченность. Если заём предоставлен под залог, который в состоянии покрыть всю его стоимость или хотя бы часть, то это плюс для КП. Если нет обеспечения, то это – минус.

В общем и целом, качество ссудного портфеля считается тем выше, чем надёжнее он обеспечивает высокую доходность при приемлемом уровне кредитного риска.

На практике дело осложняется тем, что единой методики создания ссудного портфеля не существует , так же, как и общепризнанной системы показателей, с помощью которой можно было бы оценить его эффективность.

Оценка, как правило, производится на основании ключевых характеристик, перечисленных выше. Но не только их, учитывается и размер процентных ставок, и структура КП по группам заемщиков, по отраслям, и размер доли крупных кредитов, и удельный вес каждого займа в общей сумме всех выданных, и прочее.

Таких переменных величин слишком много, учесть их все и правильно оценить кредитный портфель – задача далеко не простая. Аналитики, в силу разнообразия методик, могут дать разные оценки КП на одну и ту же дату. Чтобы разногласий было меньше, различают понятие кредитного портфеля валового и чистого.

Валовый учитывает всю совокупность невыплаченных кредитов, выданных банком.

Чтобы получить чистый КП, из валового исключают сумму резервного фонда, предусмотренного на случай неуплат. Иногда не учитывают кредиты, предоставленные другим банкам, и просроченную задолженность (поскольку она, вероятнее всего, подлежит списанию).

Если рассматривать ссудный портфель с точки зрения бизнес-стратегии банка, то он классифицируется следующим образом.

1. Оптимальный, он полностью соответствует концепции развития банка, его кредитной стратегии.
2. Сбалансированный, он близок к оптимальному, особенно в эффективности сочетания доходности с рискованностью, но в чём-то выходит за его пределы (например, в целях привлечения клиентуры КП поступается прибыльностью).
3. Риск-нейтральный, с общими низкими показателями — не только рискованности операций, но и доходности.

Очень важна оптимальность структуры КП. Обязательства банка должны соответствовать его требованиям по размерам и срокам. От этого зависит основательность, результативность деятельности банка и, в конечном счёте, его деловая репутация.

Особенности кредитных портфелей банков с госучастием

Предполагается, что участие государства положительно сказывается на стабильности банка и его надёжности. Видимо, так и есть, потому что Сбербанк и ВТБ, возглавляющие список российских банков с государственным участием, могут похвастаться хорошими темпами развития.

Их бизнес-стратегии нацелены на главные экономические тренды и одновременно максимально учитывают колебания конъюнктуры рынка. В своей работе они занимаются содействием предпринимательской инициативы, активизируют программы господдержки, включают в кредитный портфель механизмы льготного кредитования реального сектора экономики.

В 2018 году банк ВТБ, к примеру, включил в отраслевой КП такие разделы, как строительство (доля в 14%), сельское хозяйство (16%), торговля (28%). В то же время, кредитование банком малого и среднего бизнеса выросло на 15%.

Сбербанк привычно числится в лидерах по увеличению КП. Особую роль в этом сыграл карточный бизнес, доход от которого вырос за последний год на 32%.

Аналитики объясняют рост ссудного портфеля Сбербанка такими причинами:

• население берёт потребительские кредиты не от хорошей жизни, а для поддержания приемлемого уровня;
• граждане, как и корпоративные клиенты, больше доверяют банкам с госучастием, особенно сегодня, когда Банк России занимается чисткой банковской сферы;
• сокращение общего количества банков на рынке, за счёт ужесточения требований регулятора, ведёт к тому, что оставшиеся не могут предложить клиентам удовлетворительных условий.

И тогда граждане идут в Сбербанк, который располагает развитой инфраструктурой и постоянно обновляет набор предложений в сфере кредитования. .

Выводы

1. Кредитная деятельность является основным источником прибыли банков, при этом она же доставляет наибольшее количество рисков.
2. Все кредиты и займы, выданные банком, составляют его кредитный портфель. Он обязан в полной мере соответствовать кредитной политике и всей бизнес-стратегии банка.
3. Качество ссудного портфеля считается тем выше, чем больше его доходность и чем ниже уровень рисков.
4. Для оценки кредитного портфеля существуют различные методики, рассматривающие его с разных сторон, с применением многоступенчатой классификации.
5. Банк обязан тщательно следить за состоянием своего кредитного портфеля. Утрата бдительности, уклонение от стандартов может привлечь внимание ЦБ – и тогда возможны печальные последствия.

Известны случаи, когда малый объём кредитного портфеля и его низкое качество указывалось регулятором в числе причин, повлекших за собой лишение лицензии.

Что такое кредитный портфель банка и что в него входит?

Закончил в 2001 году СПбГЭУ по направлению «Бухучет и анализ». Работал с 2009 по 2016 год в банке Санкт-Петербург.

В настоящей статье мы исследуем, что такое кредитный портфель, какие виды портфеля наиболее распространены в бизнес-среде, а также как его следует формировать и анализировать.

Что это такое?

Кредитным портфелем называют совокупность активов банка, полученных в результате выдаче клиентам различных ссуд. Если говорить простыми словами, то кредитный портфель — это все кредиты, которые были выданы заемщикам на протяжении определенного времени или к отчетной дате.

Отслеживать и анализировать состояние кредитного портфеля очень важно, т.к. от структуры заемщиков и прочих факторов зависит капитализация банка. Кроме того, кредитный пакет, как и любой другой актив, можно продать. А величина такой сделки напрямую зависит от типа заемщиков, общей стоимости портфеля, вероятности возвращения долгов и т.д.

Вопреки распространенному мнению, что в портфель входит не только сам долг, но и проценты по нему, на самом деле это не так. В общепринятом смысле в кредитный портфель включается только «чистая» сумма, которая будет получена после возвращения клиентами «тела кредита». Соответственно, все проценты, штрафы, пеня, комиссии и прочие сопутствующие прибыли не включаются в портфель.

Виды кредитных портфелей

Итак, кредитный портфель банка — это совокупность долгов заемщиков перед банком. Но это слишком неточное определение: заемщики могут быть разными, и от этого напрямую зависит реальная стоимость портфеля.

Ведь если в общей сложности заемщики банка — люди не самые благонадежные, то вероятность возвращения всех задолженностей не так уж высока. И напротив, у надежных банков надежные клиенты, что подразумевает высокие шансы на полное возвращение долгов.

Исходя из этого параметра сформированы два основных вида портфелей: нейтральный и рискованный. Существует также третий вид, который занимает промежуточное положение между этими двумя видами — т.н. «смешанный», но чаще всего основная клиентская база все равно тяготеет к добропорядочности либо недобропорядочности. Соответственно, портфелей с классификацией «смешанный» очень мало на рынке.

Нейтральный вид портфеля самый дорогой: заемщики исправно, своевременно и в полной мере выплачивают не только основную сумму задолженности, но и все сопутствующие проценты, штрафы и комиссии. Рискованный портфель, напротив, содержит в себе кредиты, выданные не самым благонадежным клиентам.

Поэтому важно думать не только о том, как нарастить кредитный портфель, но также о структуре долгов и рискованности пакета — от этого в не меньшей степени зависит цена предложения.

Порядок формирования

Процедура формирования кредитного портфеля коммерческого банка производится в несколько этапов:

1. Сначала должен быть произведен анализ факторов, так или иначе связанных с уровнем спроса;
2. Формируется и увеличивается кредитный потенциал;
3. Спрогнозированный потенциал должен совпадать со структурой займов, которые позже будут выданы конечным клиентам;
4. Анализ данных по выданным займам. Особенно важно изучить поведение клиента при возвращении займов;
5. Проведение оценки на предмет качества и эффективности получившегося портфеля;
6. В случае необходимости, предприятие может скорректировать эффективность и качество кредитного пакета. Для этого должен быть проведен анализ, а затем проведены мероприятия по устранению причин, приведших банк к не самой высокой эффективности портфеля. Самая распространенная мера в такой ситуации — это изменение условий выдачи кредита. Например, они могут ужесточиться, благодаря чему вырастет надежность портфеля.

Управление

В конечном итоге две главные цели управления кредитным портфелем банка — увеличение рентабельности предприятия при одновременном уменьшении рисков. Соответственно, все мероприятия, проводимые в процессе управления сформированным кредитным пакетом, должны быть направлены именно на достижение этих двух целей. Например, к таким мероприятиям можно отнести:

• Диверсификация портфеля по группам заемщиков. То есть для уменьшения рисков и увеличения прибыли, часть кредитов может быть выдана другой категории заемщиков, которые в целом не представлены в портфеле;
• Административные меры: создание комитета по анализу рынка, более широкое или, наоборот, узкое делегирование полномочий по вертикальной иерархии предприятия; дифференциация отделов по виду займов и т.д.;
• Увеличение контроля за клиентами. Например, может быть ужесточен отбор на выдачу кредита; введена персональная система проведения оценки каждого клиента и т.д.;
• Разработка маркетинговых предложений, ориентированных на общее увеличение клиентской базы. Например, может быть проведена рекламная компания или может быть разработан отдел, создающий и предлагающий клиентам индивидуальные предложения, в высшей степени учитывающие потребности и желания этой категории заемщиков. Кроме всего прочего, успешный маркетинг заодно решает вопрос, как нарастить кредитный портфель банка.

Анализ

Как и в случае с видами займов, анализ кредитного портфеля коммерческого банка также делится на два вида — «количественный» ориентируется на общую сумму выданных кредитов, а «качественный» учитывает, в первую очередь, рискованность кредитного пакета.

Количественный анализ проводится по следующему алгоритму:

1. Сначала нужно определить, сколько за установленный период времени было заключено кредитных договоров по каждой конкретной кредитной программе;
2. Считаются все кредитные договора по всем программам;
3. Затем нужно посчитать итоговую сумму, выданную по всем программам и по каждой в частности;
4. Производится сравнение полученных сведений с данными за аналогичный период ранее;
5. Проанализированные данные сравниваются с планом предприятия.

Главная задача количественного анализа — это определение наиболее востребованной кредитной программы. Руководствуясь этой информацией, популярную программу можно сделать своим конкурентным преимуществом, также именно на нее следует делать акцент при проведении рекламных компаний.

Качественный анализ немного отличается по алгоритму действий:

1. Сначала считается процент проблемных кредитов от общего числа всех выданных кредитов;
2. Высчитывается общая сумма просроченных платежей;
3. Выстраивается график, отображающий динамику общей просроченной задолженности на протяжении установленного периода времени;
4. Исходя из этой информации, делается вывод, какие направления следует делать приоритетными, какие нуждаются в реформах, а какие нужно убрать полностью.

Качественный анализ в первую очередь нацелен на определение рискованности пакета, поэтому он отлично подходит тем предприятиям, кто задумывается о скорой продаже этого актива.

Продажа

Под продажей подразумевается чаще всего передача другой организации долговых обязательств. В таком случае заещмики просто становятся должны уже не той организации, что выдавала кредит изначально, а той компании, что купила долговые обязательства.

Поэтому, например, пакет на сумму 1 млн рублей от Сбербанка легко может быть продан за 1,2 млн рублей, т.к. рискованность пакета будет минимальна, а проценты, напротив, будут высоки. И напротив, портфели МФО стоят всего 20-30% от общей стоимости выданных долгов. Так происходит потому, что руководители МФО продают долговые обязательства только в совсем критических ситуациях, где шанс вернуть долг минимален.

Банкротство

У банка бывают собственные кредиторы — другие банки, государство и т.д. И, конечно, даже коммерческие банки часто попадают в ситуации, когда вернуть вовремя задолженность попросту невозможно из-за обстоятельств.

Если ЦБ РФ признал банк банкротом, в обязательном порядке кредитный портфель будет продан другим организациям. Это произойдет либо по воле самого банка-банкрота, либо без его согласия на торгах. В таком случае все должники банка-банкрота просто должны будут возвращать долг в другом банке — соответствующее уведомление обязательно отправляется всем заемщикам.

Краткое резюме статьи

В пакет входит сумма всех займов, выданных клиентам и пока еще не возвращенных. Т.к. заемщики бывают разными, такие портфели бывают рискованными и нейтральными. Чтобы сформировать кредитный пакет, нужно сначала проанализировать и разработать кредитные программы, а затем тщательно исследовать динамику выданных займов.

Что такое кредитный портфель простыми словами и как грамотно им управлять

Среди активных операций банка наибольшую прибыль приносят выданные гражданам и юридическим лицам кредиты. Однако достаточно 7-9% проблемных активов, и стабильное будущее финансовой организации окажется под угрозой. Практика банковского дела показывает: низкое качество кредитного портфеля – самая распространенная причина банкротства. Без оптимально сформированной суммы кредитов, без эффективного управления ими прибыльная деятельность банковской организации невозможна.

Из статьи вы узнаете, что такое банковский кредитный портфель, как он формируется и как кредитные организации управляют этим активом.

Что такое кредитный портфель

В экономической литературе нет четкого определения кредитного портфеля (КП). В максимально упрощенном виде, под понятием подразумевают все кредиты банка, выданные и населению, и предприятиям, и организациям из разных сфер. Однако более точной формулировкой ссудного портфеля будет суммарный остаток задолженностей по кредитам на конкретную дату.

Кроме займов к кредитному портфелю принято относить:

• факторинг – финансирование производителей и поставщиков на условиях отсрочки платежей при проведении торговых операций;
• лизинг– форма кредитования, подразумевающая долгосрочную аренду с возможностью последующего выкупа сооружений или оборудования;
• обязательства по банковским векселям, гарантиям и поручительствам.

Обратите внимание! Заемщик возвращает банку полученные денежные средства с процентами. Кроме того, он оплачивает различные комиссионные сборы и штрафы в случае задолженностей и нарушения графика платежей. Однако все эти суммы сверх тела кредита не включаются в КП. То есть размер портфеля определяется суммой по займам в «чистом» виде, без учета процентной прибыли.

Основные виды портфелей

Классификация кредитных портфелей зависит от признака или показателя, который берется за основу. Например, с точки зрения типов клиентов КП разделяют на клиентский и межбанковский. В свою очередь, клиентский – дифференцируют на деловой (кредиты юридических лиц) и персональный (займы населению).

Если портфель отвечает требованиям по разнообразию кредитных продуктов, доходности, видам операций, то его называют диверсифицированным. Если в нем преобладают кредиты определенных видов – концентрированным.

По соотношению риска и доходности выделяют:

• сбалансированный КП — оптимальное соотношение между риском и доходом;
• рискованный — высокий доход и высокий риск;
• нейтральный — низкий доход и низкий риск.

Когда говорят о валовом портфеле, то имеют в виду все выданные банком кредиты. А чистый КП – это валовый за вычет суммы резервных средств. По видам валют портфели бывают в национальной и иностранной валюте.

Анализ кредитного портфеля

Чтобы оценить положение отдельного банка на фоне банковского рынка всей страны и оценить динамику его развития, используется количественный и качественный анализ кредитного портфеля. Количественным методом определяется структура и состав КП за определенный период: количество кредитов, сроки кредитования, валюта займов.

Качественный метод предполагает анализ таких показателей как:

• доходность;
• ликвидность (возможность продать портфель по рыночной цене);
• рискованность;
• целенаправленность (меры по оптимизации портфеля должны соответствовать стратегическим целям банка).

На основе проведенных аналитических исследований руководство банка выбирает такую стратегию управления активами, которая в перспективе повысит экономический рост организации.

Формируется оптимальный банковский портфель

Как определить, что та или иная финансовая организация сформировала качественный кредитный портфель? Специалисты в области денежного обращения предлагают такой ответ на вопрос: КП считается качественным, если он обеспечивает владельцу требуемый уровень доходности при достаточной ликвидности и приемлемом уровне риска.

Деятельность банка в сфере кредитования, его стратегия и тактика определяются нормами кредитной политики, а масштабы операций зависят от размера капитала банка. Для эффективной работы стоит определить структуру деятельности и выбрать сегменты рынка для работы.

Поэтому портфель формируется на основе установленных показателей:

• доля ресурсов, которую можно использовать для выдачи кредитов;
• приоритетные типы кредитов;
• концентрация кредитов по заемщикам и отраслям;
• географические регионы бизнеса;
• лимиты по кредитам.

Важно! Универсальной кредитной политики не существует. Каждая организация, учитывая экономические, географические и прочие исходные данные, самостоятельно выбирает, как ей развиваться.

Когда параметры КП определены, банк периодически и системно проводит следующие мероприятия:

• анализ актуальной ситуации на рынке, т.е. определение факторов, влияющих на спрос и предложение по кредитованию;
• анализ собственного кредитного потенциала (величина средств в банке без учета резерва);
• соблюдение баланса между потенциалом и размером выданных займов;
• анализ выданных кредитов по различным показателям (по категории заемщиков, срокам погашения, типу кредитов, рискам и пр.);
• разработка мер по оптимизации.

Управление портфелем

Выделяют три основных этапа управления банковским портфелем. Два из них уже были названы: это формирование КП и его анализ (оценка качества). Третий этап – регулирование и корректировка. Он подразумевает регулярную работу по увеличению прибыли и снижению рисков по кредитным операциям.

Для повышения эффективности КП процесс управления обычно включает следующие способы:

• модернизация банковских продуктов – создание и продвижение новых, а также изменения в уже существующих условиях кредитования;
• продажа и покупка активов;
• определение размера резервного фонда;
• регулярная работа с заемщиками и ревизия кредитов — контроль выплат, стоимости залога и пр.;
• выявление проблемных кредитов на ранней стадии;
• диверсификация портфеля — кредитные средства равномерно распределяются между крупными и мелкими клиентами, а также между кредитными продуктами разного вида;
• привлечение новых клиентов.

Приведем пример управления КП из практики. В октябре 2020 года по официальным требованиям Центробанка России увеличились лимиты резервирования средств для банков и вступило в силу указание учитывать общую закредитованность заемщиков. Изменения повлекли увеличение стоимости займов для кредиторов.

Поэтому накануне вступления в силу требований более половины из 50 крупнейших финансовых организаций в августе-сентябре решили нарастить свои кредитные портфели. В сумме они выдали физическим лицам в долг 18 трлн рублей. По сравнению с 2018 годом количество только необеспеченных займов увеличилось более чем на 20%.

Кредитные портфели банков с государственным участием

У государственных банков объемы выдачи займов растут гораздо интенсивнее, чем у частных. По данным статистики за 9 месяцев 2020 года банки с госучастием получили рекордную прибыль. Среди лидеров по наращиванию ссудного портфеля – ВТБ и Россельхозбанк.

Самые большими КП среди госбанков владеют*:

Кредитный портфель — это… Порядок анализа и определения качества

Для оценки деятельности банков используют ключевой показатель ― один из важнейших метод оценки работы. Кредитный портфель ― это совокупность оставшейся задолженности юридических и физических лиц по основному долгу. Благодаря этому финансовому показателю банки анализируют качество управлений пассивами и активами организаций. В статье разберем понятие, расскажем о структуре, поговорим о методах оценки и других, важных этапах формирования, оценки деятельности коммерческих банков.

Специфика анализа кредитного портфеля

Основным видом деятельности банков было и остается кредитование. Это делает работу по оценке риска первоочередной задачей для специалистов по риску. На этом основывается политика банка, задается вектор бизнеса и управления им. Качественно сформированный портфель обеспечивает максимальные показатели прибыли и минимизирует риски.

Говоря простыми словами, кредитный портфель банка ― это размер кредитов, выданных организациям и физическим лицам, с учетом показателей прибыльности и рисков. Помимо суммы долга, в это понятие входит множество факторов, но, подходы к определению величины могут быть разные, в зависимости от предпочтений исследователя.

Так, ряд экспертов говорят об обязательном включении при подсчете проценты с графиками платежей. Другие, предпочитают проводить оценку, основываясь исключительно на основном долге, ведя расчет при помощи специфических формул. С аргументацией последних спорить трудно, ведь заемщик может погасить задолженность досрочно и не выплачивать запланированные кредитором проценты.

Кредитный портфель организации ― это сложный, требующий математической точности, параметр. Но, перед тем как производить анализ, следует разобраться с основами понятия.

В кредитный портфель банка следует включать:

1. Для юридических лиц:

• • • оборот компании;
    • текущая долговая нагрузка;
    • факторы, которые могут достоверно отражать стабильность прибыли (ключевые контракты, длительное партнерство и пр.);
    • скоринговый рейтинг.

2. Для физических лиц учитывают похожие, но, обособленные критерии:

• • • уровень дохода;
    • показатели устойчивого положения места работы;
    • кредитный балл (история);
    • общая долговая нагрузка.

Источниками информации, на которой основываются данные, служат внутренние нормативные документы, история взаимоотношений. Многие сведения претендент на заем обязан указывать при подаче заявки.

Не входит в кредитный портфель:

• ссуды, полученные от других аналогичных компаний;
• государственные займы;
• денежные средства, полученные от внебюджетных фондов.

Поскольку портфель ― это показатель, дающий понятие о настоящих активах, ссуды по льготным ставкам не учитываются при контроле за качеством кредитного портфеля.

Ключевые стороны в формировании структуры

Величина и структура кредитного портфеля коммерческого банка― это факторы, определяемые рядом внешних и внутренних факторов.

1. Особенности положения рынка. Влияние характеризуется специфическим положением на определенных отраслях экономики, критериями заемщиков и выдаваемых кредитов.
2. Величина капитала. От этого значения зависит предельно возможный размер выдаваемых кредитов и уровень доверия к организации.
3. Принципы урегулирования деятельности. Политика и порядок установления риска, нормативных документов, разрешение или запрет на предоставление ряда предложений.
4. Политика деятельности. Во время ее формирования определяются численные и социальные цели организации, направляющий вектор.
5. Квалификация и багаж знаний служащих банка, отвечающих за развитие.
6. Ожидаемая прибыльность основывается на выданных займах на тех условиях, когда банк получит наибольшую выгоду.
7. Уровень прибыли, получаемой от других направлений вложений средств. Обычно выбирают наименее рискованные и доходные операции.

Важно! Структура кредитного портфеля оценивается и анализируется на протяжении всей деятельности. Этот показатель говорит руководству о соблюдении верного направления в работе.

Классификация

Чтобы лучше понять, что такое кредитный портфель банка, необходимо узнать о классификации финансового показателя. Можно выделить 3 вида.

1. Риск-нейтральный ― высокие показатели стабильности, но, низкая доходность.
2. Оптимальный ― наиболее точный и совпадающий с политикой компании, направлением и целями деятельности. Он направлен не только на доходность, но и на верное развитие. Ряд займов могут выдавать в ущерб прибыли, если это положительно повлияет на розничный кредитный портфель.
3. Сбалансированный. При таком направлении компания стремится соблюсти лучшее положение на пути решения проблемы «риск ― доходность». Стремление к равновесию и устойчивому положению на рынке.

Главнейшая задача организаций заключается в минимизации рисков. Одновременно с этим необходимо подогревать интерес заемщиков выгодными ставками и высокой доходностью от вложений. Поэтому анализ кредитного портфеля физических, юридических лиц и собственный, проводится регулярно.

Портфель банка после банкротства

В случае если организация объявляет о скором банкротстве или о состоявшемся факте, кредитный портфель коммерческого банка сохраняется и становится доступным для продажи или передачи в другие структуры. В России, в связи с кризисной экономической ситуацией и процессами, инициированным ЦБ РФ, такие примеры знают многие. Банки закрываются, но, долговые обязанности заемщиков сохраняются и передаются в иные руки.

В большинстве случаев он переходит во владение более крупных структур, что многие понимают, как объединение. На самом деле фактического объединения не происходит, случается обыкновенная продажа.

Порядок оценки и формирования портфеля

После того как мы разобрали основополагающие моменты и определения понятия, стоит перейти к непосредственной оценке кредитного портфеля коммерческого банка на практике.

Помимо вышеперечисленных факторов, влияющих на качество, при анализе качества кредитного портфеля выявляются также внешние факторы:

• состояние экономической ситуации страны присутствия;
• положение спроса и предложения на рынке;
• государственная политика в отношении кредитования;
• основные тенденции развития рынка;
• региональные особенности;
• страхование рисков.

Теперь вы понимаете, что на банк имеют влияние множество внешних и внутренних факторов. В связи с этим, анализ кредитного портфеля коммерческого банка является сложной процедурой, требующей профессионализма и опыта риск-менеджеров.

Оценка качества портфеля банка

Качество кредитного портфеля ― это параметр, который и оценивается при анализе. Рассмотрим содержание 3 ключевых факторов, которые берут во внимание при оценке.

1. Степень риска. С кредитованием населения и организаций связан основополагающий фактор ― риск. Он может произойти по разным причинам, но, в итоге связан с отсутствием выплачивания долговых обязательств. Показатель сегментируется на:

• • • займы для физических и юридических лиц;
    • итоговая задолженность;
    • выданные заемщикам гарантии;
    • учитываемые векселя и прочие.

2. Уровень получаемой прибыли. Основной целью деятельности любой коммерческой организации является прибыль. Банк не является исключением. Таким образом, при подсчете полученной в будущем и настоящем прибыли участвует процентная ставка. В зарубежной практике, при возникновении фактической несвоевременной выплате, фирмы идут на отмену начисления процентов. В России руководство банков не идет на такие меры и начисляет проценты в обязательном порядке.

3. Ликвидность. Уровень ликвидности зависит от того, возвращаются ли вовремя займы. А значит, напрямую зависит от уровня и статуса заемщиков. Банки стараются вложить в свой кредитный портфель оптимальное количество добросовестных заемщиков и повысить тем самым ликвидность предприятия.

Каждый из этих показателей напрямую зависит от кредитного портфеля физических и юридических лиц, которые являются основой деятельности. Если заемщики имеют низкий социальный и финансовый статусы, ликвидность и прибыльность мероприятия снижаются, а степень риска растет с геометрической прогрессией.

Именно поэтому, при обращении за ссудой, организации и население сталкиваются с тщательной проверкой документации и оценкой финансовой истории. Банку невыгодно связываться с заемщиком с плохой репутацией, ведь это повлияет на прибыльность и кредитный портфель в целом.

Стадии формирования

Специалисты выделяют 5 стадий формирования качественного и доходного показателя.

1. Анализ влияющих факторов.
2. Формирование потенциала.
3. Обеспечение соотношения потенциала к выданным займам.
4. Анализ выданных ссуд.
5. Комплекс мероприятий, направленный на улучшение и стабилизацию деятельности.

На первой стадии аналитические службы банка и риск-менеджеры определяют ситуацию, существующую на рынке и в стране. Эта работа ведется постоянно и служит основой для формирования деятельности по развитию.

Второй этап формирования связан с определением кредитного потенциала, основанного на источнике средств и их срочности. В данном случае оцениваются краткосрочные и долгосрочные потенциалы.

На третьей стадии сотрудники просчитывают соблюдение баланса между потенциалом и портфелем. Если структуре недостаточно потенциалов требуемой срочности, она может предпринимать шаги по их добыче. Например, выпускать на рынок акции, ценные бумаги, векселя. А также может сменяться баланс направлений, и сменяться ресурсы (в сторону валютных операций).

Четвертая стадия связана с оценкой уже выданных кредитов по определенным параметрам. В качестве них выступают:

• срок погашения;
• характер погашения;
• социальная категория заемщика;
• форма;
• доходность;
• степень риска;
• процентная ставка и прочие показатели.

Заключительная пятая стадия связана с нахождением путей для формирования оптимального баланса. Это связано с определением доходности, риска, итоговой маржи, потенциала банка, уровня процентной ставки и иных основополагающих критериев оценки деятельности.

Пример анализа и оценки деятельности существующей структуры

Для закрепления полученных знаний, предоставим анализ кредитного портфеля реально существующего в России банка. Сбербанк является бесспорным мастодонтом деятельности. Многие люди кредитуются, делают вложения и ведут зарплатный проект именно в нем. Поэтому заемщикам и вкладчикам будет интересно оценить качество кредитного портфеля.

Коммерческая организация выдает ссуды как физическим, так и юридическим лицам. По итогам 2018 года преобладают юридические заемщики, их процент составил 74% от общей доли долговых займов.

Процентное соотношение займов к валюте:

• рубль 67,4%;
• доллар 17,2%;
• прочие денежные единицы 15,4%.

При этом в отношении физических лиц преобладают жилищные кредиты, их доля от общей суммы долга составляет 56%.

Доля неработающих займов составляет 4,2%. К расчету принимаются все долговые обязанности, которые не соблюдались хотя бы единожды в период 90 дней. Это значение выросло на 1% в сравнении с 2017 годом. Потенциальных заемщиков и руководство банка такое ухудшающее положение должно настораживать. Для рядовых пользователей услуг банка это говорит о возможном ужесточении критериев оценки человека, понижении процентной ставки для привлечения кредиторов и снижения доходности по вкладам.

Что значит качество портфеля для заемщиков?

Рядовым жителям страны и руководителям коммерческих организаций после прочтения статьи должно быть понятно, что кредитный портфель банка ― важный показатель оценки деятельности. На него влияет множество факторов, которые относятся к внешним и внутренним условиям положения.

Качество напрямую зависит от экономического положения организации и страны, уровня заемщиков. Банки стараются соблюсти баланс дилеммы «риск ― доходность» и с этой целью регулярно проводят анализ. Если результаты неудовлетворительные, тогда применяются известные меры для их достижения.

Так, банк может увеличивать процентную ставку по кредитам, уменьшать доходность по вкладам и ужесточать критерии оценки добросовестности заемщика в пользу людей с хорошей репутацией. В случаях, когда показатели доходности снижаются, а степень риска возрастает, это может приводить к негативным последствиям. Жители России знают множество примеров неудачной деятельности финансовых организаций, которые обанкротились вследствие неверного вектора движения и обновленной политики ЦБ РФ.