0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Заявление на выдачу займа работнику

Заявление на займ сотруднику

Как оформить займ

В организации может существовать отдельный нормативный локальный акт, определяющий порядок выдачи работникам займов. Сразу отметим, что наличие трудового договора особенно никак не сказывается на условиях займа.

Как правило, при выдаче займа работодатель может предложить:

  • внести условия о займе в трудовой договор;
  • заключить отдельный договора займа.

Обычно работодатели предпочитают последний вариант.

Договоры займа составляются в простой письменной форме и не подлежат обязательному удостоверению у нотариуса. Однако если у сторон будет такое желание, это можно сделать.

Условия договора

Как и любой договора, договор займа с работником должен содержать в себе набор определенных существенных условий, то есть без которых договор будет считаться ничтожным. К таким условиям относятся:

  • предмет договора, то есть описание того, что, кому передано, в какой сумме и с какой целью;
  • условия займа — то есть обязанность заемщика вернуть займодавцу деньги.

Проценты или безвозмездно

Регламентируются правоотношения, связанные с выдачей займов, главой 42 ГК РФ.

Работодатель может предоставить работнику как беспроцентный заем, так и заем, предполагающий выплату процентов. Как правило, займы работодателя тем и выгодны работнику, что они предполагают либо отсутствие процентов, либо выплату минимальных процентов.

Отметим, что если в договоре займа условие предоставления процентов не будет оговорено, это сделает его по умолчанию процентным. Процентная ставка при этом будет начисляться исходя из ставки рефинансирования Центробанка РФ (статья 809 ГК РФ).

Цели займа

Работник может обозначить в заявлении цель займа, то есть обозначить, каким образом он собирается использовать полученные деньги. В этом случае работодатель может осуществлять контроль использования денег (статья 814 ГК РФ). Если окажется, что полученные средства работник использует не в целях, оговоренных договором, то работодатель вправе потребовать досрочного возвращения взятых в долг денег и выплаты процентов за период пользования займом.

Поручительство и залог

Работодатель и работник, связанные трудовыми отношениями, безусловно, больше доверяют друг другу, чем, к примеру, заемщик и микрофинансовая организация. Однако работодатель может потребовать обеспечение займа, например, в виде определенного залога или поручительства.

Возврат займа и сроки

Законодательство не запрещает вычитать платежи по займу из заработной платы работника. Однако работник может и самостоятельно вносить деньги в кассу предприятия. В данном случае все зависит от желания и договоренности сторон.

Срок возврата займа определяется индивидуально и зависит от суммы займа, размера ежемесячных платежей и т.д. Поскольку в случае увольнения работник может оказаться неплатежеспособным, работодателю выгодно предусмотреть для себя определенные гарантии возврата. Например, путем указания в договоре займа условия, согласно которому работник после получения займа обязан отработать в организации как минимум полгода или год.

Отметим, что если срок займа в договоре не указан, то согласно ст. 810 ГК РФ заемщик обязан вернуть деньги в течение 30 дней с момента получения письменного требования от работодателя о возврате займа.

Составление заявления

Для того чтобы получить заем, работнику необходимо написать на имя руководителя организации соответствующее заявление. Если в организации имеется локальный нормативный акт, то форма заявления утверждается одновременно с ним, в качестве приложения. На нашем сайте имеется образец заявления на заем работнику, которым вы можете воспользоваться для своих нужд.

Структура заявления содержит в себе следующие расположенные друг за другом элементы:

  1. «шапку», в которой указываются ФИО и должность руководителя организации или работодателя-ИП, на имя которого пишется заявление, а также данные работника, то есть ФИО, структурное подразделение;
  2. название документа;
  3. текст заявления, то есть непосредственно просьбу к работодателю о предоставлении займа с указанием суммы;
  4. условия, на которых работник просит предоставить заем (срок, проценты, способ погашения);
  5. подпись и дату.

После того как руководитель одобрит заявление, составляется договор займа. Договор составляется в двух экземплярах: для работника и работодателя.

Дзен! Дзен! Дзен! На нашем Яндекс Дзен канале ещё больше особенных юридических материалов в удобном и красивом формате. Подпишитесь прямо сейчас →

Выдача займов работникам. Образец положения о выдаче займов

Выдача займов работникам должна быть правильно оформлена. Предлагаем вашему вниманию образец положения о выдаче займов работникам организации.Также мы опубликовали заявление сотрудника о выдаче займа

Прошу предоставить мне заем для приобретения квартиры в размере 3 000 000 руб. сроком до 1 июля 2018 года с выплатой ежемесячных платежей.

В случае увольнения обязуюсь погасить сумму задолженности в полном размере на дату расторжения трудового договора.

ИНН 7708123456, КПП 770801001, ОКПО 98756423

полное наименование организации, идентификационные коды (ИНН, КПП, ОКПО)

о выдаче займов работникам организации

г. Москва 26.06.2014

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящее положение регулирует порядок предоставления ЗАО «Альфа» (далее – Общество) займов физическим лицам (далее – работник), состоящим на день предоставления займа в трудовых отношениях с Обществом.

2. УСЛОВИЯ ВЫДАЧИ ЗАЙМА РАБОТНИКУ

2.1. Заем может быть предоставлен работнику Общества при наличии свободных собственных денежных средств у Общества.

2.2. При предоставлении работнику займа учитываются стаж работы и его вклад в деятельность Общества.

2.3. Заем может выдаваться работнику, проработавшему в организации не менее одного года.

2.4. Заем не предоставляется:

– работникам, принятым на время отсутствия основного работника, в том числе на время отпуска основного работника по уходу за ребенком;

– работникам, у которых удержания из зарплаты составляют в совокупности более 50 процентов (с учетом суммы займа);

– работникам, имеющим непогашенное дисциплинарное взыскание.

2.5. В зависимости от трудового стажа работника в Обществе устанавливается предельный срок погашения займа и процентов по нему:

– для работников со стажем работы менее пяти лет предоставляется заем на срок не более двух лет с процентной ставкой 6 процентов годовых;

– для работников со стажем работы более пяти лет предоставляется заем на срок не более пяти лет с процентной ставкой 0 процентов годовых.

2.6. Предельный срок погашения займа может быть изменен решением руководителя Общества.

2.7. Сумма займа, предоставляемая работнику, зависит от его годового заработка. Для работника со стажем работы в Обществе до пяти лет сумма займа не должна превышать суммы полуторакратного заработка за последний год работы с условием погашения займа в течение двух лет.

Для работника со стажем работы более пяти лет сумма займа не должна превышать суммы двукратного заработка за последний год работы с условием погашения займа в течение пяти лет.

2.8. Решением руководителя Общества сумма займа, выдаваемого работнику, может быть больше установленного в пункте 2.7 размера.

2.9. В отдельных случаях заем может быть выдан работнику Общества только при предоставлении обеспечения исполнения обязательств по возврату суммы займа, предусмотренного действующим законодательством России (в т. ч. под залог недвижимости, поручительство от третьих лиц и др.).

3. УСЛОВИЯ ВЫДАЧИ ЗАЙМА РУКОВОДИТЕЛЮ ОБЩЕСТВА И АФФИЛИРОВАННЫМ ЛИЦАМ

3.1. Заем руководителю Общества выдается на основании решения общего собрания акционеров Общества. Условия выдачи займа, его сумма и срок возврата определяются общим собранием акционеров Общества. Договор займа с руководителем Общества от имени Общества подписывает уполномоченное общим собранием акционеров Общества лицо.

3.2. Вопрос о предоставлении займа работнику, являющемуся аффилированным лицом Общества, решается общим собранием акционеров Общества в порядке, определенном уставом Общества.

4. ПОРЯДОК ВЫДАЧИ ЗАЙМА

4.1. Вопрос о выдаче займа работнику (далее – Заемщик) решает руководитель Общества на основании письменного заявления. В заявлении должны быть указаны сумма займа и срок, в течение которого Заемщик обязуется его погасить.

4.2. Заявление о выдаче займа должно содержать отметки кадровой службы и бухгалтерии об отсутствии причин для отказа, предусмотренных пунктом 2.4 настоящего положения.

4.3. К заявлению в необходимых случаях прилагаются документы, обосновывающие необходимость выделения займа и размер займа.

4.4. В случае принятия руководителем Общества решения о выдаче займа:

– знакомится с настоящим положением;

Читать еще:  Где взять оформить получить заём в таганроге

– заключает договор займа с Обществом.

4.4.2. Общество выдает Заемщику сумму займа в срок, предусмотренный договором займа.

4.5. В случае выдачи займа под залог стороны оформляют договор залога между Заемщиком и Обществом. Договор залога подлежит государственной регистрации в случаях, предусмотренных законодательством.

4.6. Если заем выдается под поручительство, то оформляется договор поручительства между поручителями и Обществом в соответствии с действующим законодательством России одновременно с подписанием договора займа.

4.7. Если заем выдается под любое другое обеспечение, стороны должны будут руководствоваться действующим законодательством России. Сумма обеспечения должна быть не менее 100 процентов от суммы займа.

5. ПОРЯДОК ПОГАШЕНИЯ ЗАЙМА РАБОТНИКОМ

5.1. Заемщик обязан возвратить Обществу сумму займа и проценты по нему в срок и в порядке, которые предусмотрены настоящим положением, договором займа.

5.2. Сумма займа, предоставляемая Заемщику, погашается путем выплат равных долей не позднее 20-го числа каждого месяца, если договором займа, приложениями или дополнениями к договору займа не предусмотрено иное. Договором займа может быть определено, что сумма займа погашается путем удержания необходимой согласованной суммы из зарплаты работника.

5.3. Сумма займа или соответствующая часть считается возвращенной Заемщиком в момент внесения ее в кассу Общества или в момент перечисления соответствующей суммы на банковский счет Общества. Списание денежных средств с банковского счета Заемщика не освобождает его от ответственности за возврат суммы займа, если эти средства не поступили на счет Общества.

5.4. Заемщик может погасить сумму займа досрочно.

5.5. В исключительных случаях (тяжелое материальное положение работника, состояние его здоровья или иные исключительные обстоятельства) на основании решения общего собрания участников Общества заем может быть погашен за счет прибыли, остающейся в распоряжении Общества.

5.6. Контроль над возвратом займов осуществляет бухгалтерия Общества.

6. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

6.1. В случае невозврата суммы займа или его части в срок, указанный в договоре займа, Заемщик уплачивает штраф в размере 10 процентов от невозвращенной суммы займа. При этом если заем был выдан с обеспечением, то Общество вправе удовлетворить свои требования в полном объеме за счет имущества, служащего обеспечением обязательств Заемщика, в соответствии с законодательством России.

6.2. Заемщик обязан досрочно вернуть сумму займа при условии расторжения трудового договора с Обществом по следующим основаниям:

– по инициативе работника (ст. 80 ТК РФ);

– при неоднократном неисполнении работником без уважительных причин трудовых обязанностей, если он имеет дисциплинарное взыскание (п. 5 ст. 81 ТК РФ);

– прогул, в том числе отсутствие на работе более четырех часов в течение рабочего дня без уважительных причин (подп. «а» п. 6 ст. 81 ТК РФ);

– появление на работе в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения, а также распитие спиртных напитков, употребление наркотических средств или токсических веществ в рабочее время или по месту работы (подп. «б» п. 6 ст. 81 ТК РФ);

– совершение по месту работы хищения имущества нанимателя, установленного вступившим в законную силу приговором суда или постановлением органа, в компетенцию которого входит наложение административного взыскания (подп. «г» п. 6 ст. 81 ТК РФ);

– установленное комиссией по охране труда или уполномоченным по охране труда нарушение работником требований охраны труда, если это нарушение повлекло за собой тяжкие последствия (несчастный случай на производстве, авария, катастрофа) либо заведомо создавало реальную угрозу наступления таких последствий (подп. «д» п. 6 ст. 81 ТК РФ).

6.3. Заем должен быть погашен в течение 10 рабочих дней с момента расторжения трудового договора работника с Обществом по основаниям, перечисленным в пункте 6.2 настоящего положения.

Заявление на ссуду на работе

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Заявление на ссуду на работе». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Работник, оформляя займ у своего работодателя, не должен предоставлять ему никаких документов, за исключением заявления. Все необходимые сведения есть в отделе кадров или в бухгалтерии.

Оплачивать займ дозволено двумя методами – дифференциированным и аннуитетным платежами. В первом случае возврат длинна осуществляется уменьшающимися от месяца к месяцу суммами. Процент при этом начисляют на остаток длинна и регулярно пересчитывают. В случае возврата длинна вторым методом платежи обязаны поступать в банк равными суммами.

Займодавец предоставляет Заемщику заем в сумме рублей для целей , на основании заявки на получение займа (Приложение №1), со сроками возврата, предусмотренными в обязательстве Заемщика (Приложение №2). Приложения 1 и 2 являются неотъемлемой частью настоящего Договора.

Преимущества кредитования через работодателя

Оформляя кредит под 0% в магазине. следует понимать, что банки не упускают своей выгоды. И даже отсутствие первого взноса не должно обольщать клиента.

Получение ссуды или займа в банке — процедура довольно долгая и невыгодная. Необходимо предоставить множество документов и переплатить большие проценты. Работающему человеку гораздо проще и выгоднее попросить ссуду на работе. Обычно работодатели идут навстречу работнику. Ведь это — своеобразный способ удержать кадры. Займы на работе чаще всего предоставляются без процентов, либо с минимальным процентом, равным инфляции. Для начала нужно обратиться в бухгалтерию или непосредственно к руководителю предприятия, написав заявление на ссуду на работе, образец обычно стандартный, особых формальностей не требующий. Главное, чтобы были соблюдены все основные правила заявления.

  1. В шапке необходимо указать кому и от кого пишется заявление, должность и ФИО. Например, директору ООО «Корона» Иванову И.И. от старшего менеджера Петрова П.П.
  2. В тексте обязательно должна быть указана необходимая сумма займа, срок, в течение которого планируется погашение, сумма ежемесячных выплат и условия погашения при увольнении. Можно указать причину, по которой срочно необходима ссуда. Заявление на предоставление ссуды на работе, образец текста выглядит так. «Прошу предоставить мне ссуду в размере 100 000 рублей на срок 10 месяцев с ежемесячной выплатой 10 000 рублей на ремонт автомобиля. В случае увольнения задолженность обязуюсь погасить единовременно в полном объеме на дату расторжения трудового договора.»
  3. Далее следует дата, когда было написано заявление, подпись и расшифровка подписи работника.

Есть еще один вариант выгодного кредитования — обратиться в банк, на счет которого вы получаете заработную плату. Многие предприятия сотрудничают с определенными банками в рамках зарплатных проектов. И сотрудники этих предприятий могут рассчитывать на льготное кредитование. Они могут получить ссуду без справок в течение дня, при этом ставки для них всегда низкие, а лимиты повышенные.

Уменьшаем и списываем НДС в декларации с подтверждением. Подтверждающие документы по НДС. Корректировочные счета и фактуры. Требовать досрочного погашения задолженности по займу, включая проценты, при невыполнении Заемщиком условий, указанных в п.3.1. В случае досрочного взыскания, при недостаточности средств Заемщика, задолженность по займу и процентам погашается за счет указанного в п.2.5 обеспечения.

Способ №3. Предложения банков для зарплатных заемщиков.

За пользование займом Заемщик уплачивает Займодавцу % годовых от фактической суммы невозвращенной задолженности или ставку, установленную в соответствии с п.2.6. За просроченную задолженность Заемщик уплачивает % годовых от фактической суммы не уплаченного в срок долга.

О том в каких размерах будет проводиться удержание вы договоритесь в бухгалтерии, а лучше сразу указывайте в заявлении какими суммами вы могли бы погашать долг.

Достаточно часто в качестве «составляющей соцпакета» в коллективных договорах или других локальных нормативных правовых актах нанимателем предусматривается возможность для работников получать займы от своей организации.

Далее рассмотрим образец заявления на ссуду и разберем подробно все его пункты. Первым делом Вам потребуется чистый лист формата А4 и ручка. Лучше всего заявление писать своей рукой, а не печатать с помощи компьютера, ведь так принято при написании официальных бумаг.

Так что, это самый выгодный вариант кредитования. Для самого работодателя такая денежная помощь работнику может также оказаться выгодной, потому как этот работник привязывается к предприятию, он не может уволиться, пока долг не будет закрыт.

Читать еще:  Быстрое получение микрозайма в viva деньги

Для получения ссуды напишите заявление на имя вашего руководителя. Это должна быть не просто просьба, объясните зачем вам нужны деньги, так вероятность того, что вам пойдут навстречу, выше. Укажите сколько вам нужно, как вы планируете отдавать долг.

Есть смысл сначала поинтересоваться в бухгалтерии, дадут ли вам ссуду, до того, как начать ее оформление. Если предварительное согласие получено, обговорите с главным бухгалтером предприятия условия ее погашения. Если они вас устраивают, необходимо написать заявление на ссуду. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации.

Сеть интернета позволяет не только смотреть разнообразную информацию, но и «забирать» ее себе. Вы можете найти нужные материалы и потом загрузить себе на диск компьютера. В этом случае информация стала вашей. Это выгодно, так как в любой момент вы можете открыть ее без сети интернета, переместить на флешку или на диск. Возможно даже передать ее по электронной почте или по скайпу.

Надеемся ответ на вопрос — Как написать заявление на ссуду — содержал полезные для Вас сведения. Удачи Вам!

Договор заключается только после обсуждения сторонами всех тонкостей и нюансов сделки. Все достигнутые договоренности должны быть изложены на бумаге.

Работодатель же, в свою очередь, с их помощью может повысить мотивацию сотрудника, или использовать заём, как способ удержать квалифицированного специалиста. Потому, если работодатель располагает средствами для этого, то чаще всего не отказывает в помощи, и выдача займа сотруднику – достаточно распространённая практика. Обычно практикуются займы на крупные покупки, или дорогое лечение.

Договор заключается только после обсуждения сторонами всех тонкостей и нюансов сделки. Все достигнутые договоренности должны быть изложены на бумаге.

Организация вправе выдать заем фактически с любой процентной ставкой. На практике к такому виду кредитования прибегают в ситуациях, когда необходимо поддержать работника, который является ценным специалистом или входит в число заслуженных или руководящих сотрудников.

Строчкой ниже заимодавец напишет фразу «Прошу Вас предоставить мне ссуду на сумму: » и указывает желаемое для получения количество денежных средств. Иногда, дополнительно указывается цель получения ссуды.
Выясните, на каких условиях фирма, являющаяся заимодавцем, согласна предоставить Вам ссуду и включите их в заявление. А так же срок, который Вам необходим. Впишите, каким образом предполагается выплата долга и процентов по нему (если таковые предусмотрены). Чаще всего дальнейшее погашение займа заемщиком осуществляется путем вычитания определенной части долга из его ежемесячной заработной платы.

  • Для того, что бы образец заявления на ссуду включал все важные детали, в самом конце необходимо указать дату, когда он составлялся, а так же поставить свою подпись с полной расшифровкой. А что бы заявление приобрело силу, его нужно зарегистрировать у секретаря в канцелярии. И останется только ждать решения руководства.

Что же касается кредитного договора, то предоставить денежные средства имеет право только банк или другая кредитно-финансовая организация, а уплата процентов в рамках такого договора является обязательным условием.

Получение ссуды или займа в банке — процедура довольно долгая и невыгодная. Необходимо предоставить множество документов и переплатить большие проценты. Работающему человеку гораздо проще и выгоднее попросить ссуду на работе. Обычно работодатели идут навстречу работнику. Ведь это — своеобразный способ удержать кадры.

Если ссуду предоставляет. Пример такого заявления: На основании такого. Образец. Как написать заявление на ссуду. беспроцентной ссуды на. Образец заявления на. Образцы договоров ссуды. управомоченным на то законом или собственником. Заявления.

Также вам потребуются копия трудовой книжки, ИНН и справка о размере пенсии (если заемщик является пенсионером). Если вы хотите увеличить свои шансы на приобретение займа, то по вероятности постарайтесь предоставить данные о ваших поручителях.

Кроме того, при запросе небольших сумм может отсутствовать требование о предоставлении справки о доходах и копии трудовой книжки, как подтверждение факта трудоустройства. Заявки от сотрудников аккредитованных организации обычно рассматриваются быстро, да и процент одобрения по ним гораздо выше.

В первой строке напишите стандартную фразу «Прошу Вас предоставить мне ссуду на сумму:» и укажите ту сумму, которая вам необходима. Если необходимо, укажите причину или цель получения ссуды. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации.

Напишите условия, на которых вы хотите получить деньги – беспроцентно или с тем процентом, под который предприятие может предоставить вам их. Обязательно укажите срок, на который вам потребуются деньги. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации.

Рассмотрим подробнее возможные условия займа работнику от организации:

  1. Проценты за пользование суммой займа (ст. 809 ГК РФ). Как правило, заем от работодателя характеризуется безвозмездностью, то есть он предоставляется без условия об оплате процентов, что выгодно отличает его от кредита в банке. Возвращается ровно та сумма, которая изначально была передана работнику. Тем не менее возможен и возмездный вариант, но процент, как правило, ниже банковских.
    ВАЖНО! Если договором прямо не предусмотрено, что он является беспроцентным, то по умолчанию он будет считаться возмездным, а проценты будут начисляться исходя из ключевой ставки Банка России (п. 4 ст. 809 ГК РФ).
  2. Цель займа. Работнику можно рекомендовать указать в заявлении цель займа, что повысит степень доверия к нему со стороны работодателя. Работодатель вправе осуществлять контроль целевого использования заемных средств (ст. 814 ГК РФ).
  3. Обеспечение займа. Стороны могут договориться, что на период до полного погашения долга организации передается в залог определенное имущество либо заем обеспечивается поручительством третьих лиц.

Займодавец вправе в одностороннем порядке увеличивать основную процентную ставку за пользование займом, а также изменять другие условия предоставления займа в течение срока действия Договора в случае принятия законодательных и иных правовых актов, о чем Займодавец письменно уведомляет Заемщика с обоснованием увеличения процентной ставки и изменения других условий предоставления займа.

Размер процентов прописывается в договоре. Если они не указаны, тогда заёмщик имеет право требовать оплату за пользование в размере ключевой ставки ЦБ РФ на день погашения долга. Так как в договоре нет прямого указания на то, что он является беспроцентным, то он таковым и не является.

Договор беспроцентного займа с сотрудником — образец

Приобретение кредита на неотложные нужды для работников компании значительно выигрышнее, от того что зачастую они выдаются на беспроцентной основе либо с довольно низкой процентной ставкой, рассматривающей только инфляцию.

При этом возможны 2 варианта оформления заемных отношений:

  1. Внесение дополнительных условий о займе непосредственно в трудовой договор (смешанный трудовой договор).
  2. Заключение самостоятельного договора займа.

В случае недостаточной платежеспособности заемщика во внимание принимаются доходы платежеспособных членов его семьи, несущих солидарную ответственность за обеспечение возврата займодавцу задолженности по займу и уплаты по нему процентов. Порядок определения платежеспособности заемщика устанавливается организацией. Проценты по договору займа могут быть фиксированными или регулируемыми.

Наличие трудового договора между данными субъектами практически не влияет на правоотношения, связанные с выдачей займа. Последние регулируются по общим правилам параграфа 1 гл. 42 ГК РФ. Специальные нормы отсутствуют, то есть такой договор является простым договором займа с особенностями, обусловленными субъектным составом.

Работодатель имеет право требовать со своего работника проценты за пользование заёмными средствами. Но, тогда предметом сделки должны быть деньги. Если в долг выдаётся какая-либо вещь или имущество, то это будет не займ, а ссуда, то есть без процентов.

Комиссионный сбор за банковское обслуживание. Многие клиенты его просто не замечают, так как он имеет небольшой размер.

Это могут быть всевозможные дополнительные комиссионные платы. Их сумма за месяц зачастую приравнивается к ставке обычного кредита.

Заявление на выдачу займа работнику

Организация-займодавец должна контролировать целевое использование средств по займу на основании условий договора, заключенного с заемщиком.

Еще одним обязательным условием заявления на займ являются данные, которые говорят о погашении ссуды. Вам обязательно следует указать, каким образом ваш работодатель вернет себе деньги.

Читать еще:  Как быть заемщику если произошло банкротство банка

Укажите, каким образом вы будете изготавливать погашение займы. Скорее каждого, вам в заявлении довольно будет написать, что вы умоляете вычитать ежемесячно нужную сумму и проценты из вашего заработка.

Выдача беспроцентного займа сотруднику компании

Организации и частные предприниматели имеют право выдавать ссуды другим организациям и собственным сотрудникам не только под низкий процент, но и без оплаты за пользование денежными средствами.

Для работника подобный заем выглядит намного привлекательнее банковского кредита благодаря отсутствию оплаты (при процентной ставке в 0%), а также отсутствию необходимости готовить пакет документов.

Бухгалтерии работодателя следует отразить в учете не только операции по выдаче и погашению ссуды, но и связанные с ними налоговые последствия.

Требования к сотруднику

В каждой компании приняты собственные правила, применяемые при кредитовании работников. Некоторые предприятия в качестве средства мотивации выдают небольшие суммы в долг работникам практически с момента их трудоустройства в компанию, другие – после прохождения испытательного срока работы.

В серьезных компаниях решение о выдаче работнику беспроцентного займа в соответствии с его заявлением принимается руководством организации исходя из материальных возможностей компании и с учетом характеризующих заявителя факторов в виде:

  • его личностных качеств (ответственность, качество труда);
  • продолжительности работы в компании;
  • величины получаемого дохода (заработной платы);
  • наличия действующих (непогашенных) долгов по ссудам в различных кредитных организациях;
  • характеристики непосредственного руководителя работника;
  • целей, для которых запрашивается ссуда.

Потенциальный заемщик входит в число сотрудников организации, в которую он обращается за кредитом, а потому практически все требуемые для рассмотрения вопроса о выдаче средств документы находятся в бухгалтерии и кадровой структуре работодателя.

При положительном рассмотрении заявки в организации готовится соответствующий приказ и уведомление (распоряжение), после чего с работником подписывается договор о займе.

Источником денежных ресурсов для выдачи займов могут служить личные деньги руководителя организации, часть резервного, уставного или других фондов, а также нераспределенная прибыль предприятия.

Выдаваемые средства не касаются коммерческих или предпринимательских целей ни одной из сторон соглашения.

Важно! Если сотрудник запрашивает крупную сумму средств с указанием конкретной цели их использования, работодатель вправе запросить подтверждающие документы (план квартиры проживания или договор-намерение при покупке жилья, справку о составе семьи, медицинское заключение при необходимости лечения).

Оформление соглашения о беспроцентном займе

При заключении договора о кредитовании с сотрудником сделка должна производиться в письменном виде (ст. 808 ГК РФ, ст. 5 ФЗ №82 (19.06.00)). В качестве образца может использоваться стандартный кредитный договор, в который добавляются специфические условия, касающиеся конкретной сделки.

Величина процентной ставки за пользование ресурсами прописывается в тексте документа. Если размер ставки не указан, то получатель ссуды обязан производить оплату вознаграждения по займу в размере ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ на день погашения долга. В ситуации с беспроцентной сделкой условие должно прописываться с указанием ставки в размере 0% (ст. 809 ГК РФ).

В тексте должны прописываться и другие условия предоставления займа в виде:

  • его размера;
  • срока выдачи (даты выдачи средств и окончательного возврата);
  • целевого назначения.

Договор должен содержать сведения о:

  • месте и дате заключения сделки;
  • наименовании кредитора и его руководителе (учредителе);
  • данных заемщика (работника);
  • периодичности и способах погашения долга с указанием возможности досрочного возврата полученных средств;
  • штрафных санкциях при нарушении любой из сторон условий соглашения;
  • обстоятельствах форс-мажора, освобождающих участников договора от исполнения обязательств;
  • конфиденциальности документа, то есть неразглашении условий соглашения иным лицам за исключением случаев, предусмотренных законодательно;
  • способах разрешения сторонами спорных вопросов, возникающих при исполнении соглашения.

В случае продления срока действия сделки или корректировки иных ее условий сторонами подписывается дополнительное соглашение к договору, являющееся его неотъемлемой частью.

Договор вступает в силу с момента получения заемщиком (сотрудником) денег, подтверждаемого кассовым (расходным) ордером или платежным поручением в зависимости от способа получения денег (наличными, перечислением на счет заемщика в банке).

Порядок возврата займа указывается в тексте соглашения, в противном случае заемщик вправе по своему усмотрению погашать долг путем внесения денег в кассу кредитора или перечислением средств на расчетный счет предприятия.

Важно! Если кредит носит целевой характер, то заемщик должен в оговоренный срок представить организации-работодателю документы, подтверждающие использование ссуды на предусмотренные в договоре цели (договор купли, платежное поручение, акт приемки, расписку).

Налогообложение по кредиту работнику компании

Работодатель, выдавший беспроцентный кредит, не получает от исполнения сделки доходов, поэтому не производит выплату налогов.

Получение беспроцентной ссуды сотрудником влечет для последнего налоговые последствия, так как он получает материальную выгоду, выраженную в виде экономии средств на отсутствии процентов по сделке (ст. 212 НК РФ). Подобный доход подлежит налогообложению на общих основаниях.

После выдачи беспроцентной ссуды компания обязана производить:

  • начисление НДФЛ по ставке 35% на сумму сэкономленных процентов в течение всего периода действия договора о займе (ежемесячно по последним числам месяца);
  • удержание налога с любых доходов сотрудника-заемщика с учетом того, что общая сумма удерживаемого НДФЛ не должна быть больше 50% выплачиваемого дохода;
  • перечисление НДФЛ в бюджет на следующий рабочий день после удержания.

Доход в виде экономии на отсутствии процентов не облагается налогом на доходы физического лица в случаях, если:

  • ссуда предназначена для нового строительства или для покупки в пределах территории Российской Федерации жилья (дома, комнаты, доли в жилом помещении), земельного участка с расположенным на нем жилым строением или для проведения индивидуального жилищного строительства (ИЖС);
  • кредит выдан банковским учреждением, расположенным на территории РФ, для рефинансирования целевого займа, выданного для ведения ИЖС или покупки жилья.

Если долг прощается

Если организацией принято решение не взыскивать долг с сотрудника, а простить его, то налог, начисленный на размер выгоды от сэкономленных процентов по ссуде, должен удерживаться с заработка работника до полного его исчерпания.

Должна облагаться налогом (13%) и сама сумма долга со дня прощения, выраженного в виде уведомления о прощении долга или в виде соглашения о дарении денег (ст. 210, 224 НК РФ).

Итого в случае прощения долга из заработка работника удерживается налог:

  • с суммы долга (прощенного);
  • с выгоды от сэкономленных процентов на дату прощения;
  • на доходы, выплачиваемые физическому лицу (НДФЛ).

В этом случае общая сумма удержанных налогов также не должна превышать 50% выплачиваемого дохода.

Проводки

По бухгалтерскому учету все виды расчетов с сотрудниками (кроме заработной платы и сумм подотчета) отражаются на счете 73, а расчеты по кредитам – на субсчете 73-1.

Проводки по счетам при кредитовании работника выглядят следующим образом:

  • в момент выдачи займа — Дебет сч. 73-1 / Кредит сч.50 («Касса») или сч. 51 («Расчетные счета»);
  • при погашении ссуды – Дебет сч. 50, 51, 70 (в зависимости от порядка платежа) / Кредит сч. 73-1.

Проценты по договору отсутствуют, поэтому в учете не отражаются.

Важно! При недостатке дохода для удержания всей суммы налога по окончании отчетного года (до 1 марта следующего года) налоговый орган должен быть проинформирован о невозможности удержания налога по форме 2-НДФЛ (с признаком 2).

Некоторые нюансы беспроцентной сделки

Соглашение беспроцентного займа между предприятием и сотрудником регулируется ст. 42 ГК РФ и ст. 809 НК РФ.

Законодательные нормы и акты в РФ, включая Гражданский и Налоговый кодексы, не содержат каких-либо запретов в отношении предоставления организациями кредитов сотрудникам. Но выданная ссуда может привлечь внимание ФНС, если ее размер превысит 600 тыс.руб., согласно ФЗ № 115 (07.08.2001) о противодействии легализации полученных преступным путем доходов.

Факт, что сделка является именно беспроцентной, должен обязательно найти отражение в тексте соглашения. В противном случае по умолчанию ставка по договору принимается равной ставке рефинансирования НБ и производится доначисление налога на прибыль.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector